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Bonne nouvelle en vue pour de nombreux retraités français : un changement fiscal majeur pourrait alléger votre facture en 2026. Si votre pension mensuelle est inférieure à 2 500 €, vous pourriez bénéficier d’un impôt plus doux, voire d’un petit allègement. Mais il y a une condition bien précise — et elle peut surprendre. Explications détaillées ci-dessous.
Ce qui change pour votre pension à partir de 2026
Actuellement, les pensions de retraite sont soumises à un abattement de 10 % avant le calcul de l’impôt sur le revenu. Cet abattement est cependant encadré par :
- un minimum de 450 € par personne
- et un plafond de 4 399 € par foyer fiscal
Le gouvernement propose de remplacer cette règle par une déduction fixe. Initialement fixée à 2 000 €, cette déduction a été relevée par le Sénat à 3 000 € par retraité. Ce nouveau chiffre pourrait faire basculer l’équilibre fiscal selon vos revenus.
Pourquoi le seuil de 2 500 € par mois est-il crucial ?
Parce que 2 500 € mensuels, soit 30 000 € par an, c’est le point où les deux systèmes deviennent équivalents.
En dessous de ce seuil, la déduction fixe de 3 000 € est plus avantageuse. Au-dessus, le système actuel des 10 % reste souvent préférable. Cela signifie que si votre pension est inférieure à 2 500 € par mois, vous êtes probablement gagnant ou, au pire, stable avec la nouvelle formule.
Exemples concrets : êtes-vous gagnant ?
Voici deux situations types pour vous situer facilement :
Exemple 1 : pension de 1 800 € par mois
- Pension annuelle : 21 600 €
- Avec l’abattement de 10 % : 21 600 € − 2 160 € = revenu imposable de 19 440 €
- Avec une déduction fixe de 3 000 € : 21 600 € − 3 000 € = revenu imposable de 18 600 €
Résultat : Vous y gagnez. L’impôt pourrait baisser légèrement, ou au minimum rester identique.
Exemple 2 : pension de 3 000 € par mois
- Pension annuelle : 36 000 €
- Avec l’abattement de 10 % : 36 000 € − 3 600 € = revenu imposable de 32 400 €
- Avec une déduction fixe de 3 000 € : 36 000 € − 3 000 € = revenu imposable de 33 000 €
Résultat : Vous serez probablement un peu perdant, mais l’impact sera plus modéré que ce que prévoyait le projet initial à 2 000 €.
Comment savoir si vous êtes concerné ou gagnant
Un calcul simple suffit :
- Multipliez votre pension mensuelle par 12 pour obtenir votre revenu annuel
- Comparez ce montant à 30 000 €
Si vous êtes en dessous, la déduction forfaitaire vous avantage. Si vous êtes au-dessus, vous pourriez payer un peu plus d’impôt qu’avec le système actuel.
Pour affiner, vous pouvez aussi :
- appliquer les 10 % d’abattement (sans oublier le minimum de 450 € et le plafond de 4 399 €)
- soustraire 3 000 € en version forfaitaire
La formule qui vous donne le revenu imposable le plus bas est celle qui vous est la plus favorable.
Autres règles fiscales à connaître
Selon votre situation, vous pourriez aussi bénéficier de :
- Abattement supplémentaire pour les plus de 65 ans ou pour retraite d’invalidité :
- 2 795 € si votre revenu net imposable est ≤ 17 510 €
- 1 398 € si votre revenu net se situe entre 17 510 € et 28 170 €
- Ces montants doublent pour un couple si les deux remplissent les conditions
Et côté prélèvements sociaux (CSG, CRDS, CASA) :
- Exonération totale si le revenu fiscal de référence par part ≤ 12 818 €
- CSG à taux réduit (3,8 %) entre 12 818 € et 16 755 €
Faut-il agir dès maintenant ?
La réforme ne s’appliquera pas avant le budget 2026. Pour l’impôt 2025 (sur les revenus 2024), rien ne change. Le système actuel à 10 % est toujours en place.
Cependant, vous pouvez déjà prendre les devants :
- Simulez vos impôts avec les deux méthodes afin d’estimer l’impact
- Si vous percevez des revenus exceptionnels, envisagez de les étaler
- Pensez à l’épargne retraite pour réduire votre revenu imposable
- Suivez les débats du budget 2025 : les montants peuvent encore évoluer d’ici là
Faire ce petit exercice maintenant peut vous éviter une mauvaise surprise demain. Et si besoin, un conseiller fiscal pourra vous accompagner dans vos choix.
